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Iniciativa para establecer la obligación a cargo de quienes realizan Actividades Vulnerables de...

Updated: Nov 30, 2018

Iniciativa para establecer la obligación a cargo de quienes realizan Actividade Vulnerables de auditarse por profesionistas certificados por la CNBV

Estimados Clientes y Amigos,

El pasado 8 de noviembre de 2018, la Senadora Minerva Hernández Ramos presentó ante el Senado de la República una iniciativa de reforma a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), cuya finalidad principal es incluir en dicha ley la figura de un Informe de Auditoría.

Cabe precisar que las Entidades Financieras ya cuentan con la obligación de contar con un Informe de Auditoría elaborado por un Profesionista Certificado por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), sin embargo, esta no existía en las llamadas “Actividades Vulnerables”.

La finalidad de esta iniciativa es coadyuvar de alguna manera al Servicio de Administración Tributaria (SAT) en el desahogo de su función como autoridad responsable de verificar el cumplimiento de la ley para sujetos que no poseen la calidad para ser consideradas como Entidades Financieras.

Lo anterior, pues el SAT no cuenta con los recursos económicos y humanos necesarios, por lo que su revisión al cumplimiento de la LFPIORPI en materia de “Actividades Vulnerables” es deficiente, y, como consecuencia, los sujetos a los que les es aplicable la legislación no cumplen de manera correcta con sus obligaciones en materia de antilavado de dinero.

La iniciativa prevé, principalmente, implementar la figura de las Auditorías para aquellas personas (diferentes a las Entidades Financieras) que realicen “Actividades Vulnerables” en términos de la LFPIORPI; dichas auditorías consistirían en una revisión del cumplimiento de la referida ley por parte de un auditor, la cual deberá realizarse por un Profesionista Certificado por la CNBV, que elaborará un informe anual.

Es muy importante que todos los sujetos obligados se encuentren capacitados para dar cumplimiento a todas las obligaciones previstas en la LFPIORPI y que, con independencia de estas iniciativas, cuenten con mecanismos, procedimientos, políticas y manuales que los protejan ante las medidas sancionadoras que se prevén para el caso del incumplimiento de la ley, por ello, en Escalante & Asociados ofrecemos servicios en la materia ya que contamos con personal altamente capacitado y certificado por la CNBV.

Quedamos a sus órdenes para cualquier comentario o duda al respecto.

Atentamente,

M.D.F. Ángel Escalante Carpio Socio Fundador ESCALANTE & ASOCIADOS escalante@escalanteyasociados.com

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